顾问观察|如何构建绩效管理的“硬核”体系?企业级多维盈利分析


作为企业CFO,如果向集团高层汇报经营状况时,该利用怎样的大数据分析来解读企业经营管理呢?我想,首先应该从企业战略出发,围绕“战略制定,战略实施,战略评价”三个维度来解读,这里重点讲“战略评价”部分内容。

 

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企业战略评价一个核心的内容就是企业的经营业绩,而反映经营业绩的核心指标就是经营利润。而经营利润背后,可以从“战略执行、经营组织、销售管理以及产品运营”进行解读,因为这些视角最终结果都将影响到企业经营利润,那么通过怎样的经营数据解读企业经营管理过程呢?

 

n  首先需定义评价维度,可以是价值链维度、战略执行维度、销售维度、管理组织维度以及产品维度;

n  另外需确定评价指标,包含“销售的数量、成本、毛利,期间费用,以及其他损益指标”,这些指标反映经营过程,并最终体现在利润指标上;

n  经营分析即指明了分析的方向,也确定了可度量的指标,通过数据分析来定位企业经营过程中的问题,为管理者提供管理决策所需的数据支撑。

 

绩效管理:企业级多维盈利分析路径框架

 

从公司战略出发,对经营业绩进行详细的分析,就是对经营业绩指标与评价维度拉通分析,形成一个完整的数据分析链条,准确定位经营管理过程中影响经营利润的关键因素,为高层提供有价值的财务报告,以支持管理决策:

 

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经营分析的最终目标就是拉通所有业务数据进行分析,包含销售明细数据、成本数据、财务损益表指标数据以及其他调整数据,建立统一的主数据,分摊规则、报表模版、统计口径等,形成一套完整的经营分析数据体系。

 

以“数”为器 驱动财务管理转型

 

美的集团从2012开始数字化变革,促使业绩提升并逐步实现全价值链卓越运营。在此战略背景下,绩效管理——企业级多维盈利分析项目,也是其中之一的重点项目。

 

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 业务调研

主要对公司的业务模式、组织架构、价值链条等内容进行调研梳理,只有把业务流程梳理清楚,才能更好地规划数据分析方案,为企业数字化转型“把好脉、问好诊”。

 

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 数据治理

优化改善不规范运营业务,使其达到数字化运营的标准,为企业数字化运营铺路。数据治理,是企业数字化转型过程中最为重要的步骤之一,关乎企业转型成功与否。

 

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 需求收集与整理

通过业务调研了解需求,整理用户描述的所有业务场景,比如预算分析、报表合并、责任制调整、内部交易数据、费用分摊、管理报表等需求,形成数据运营白皮书。

 

 逻辑验证

对业务逻辑进行验证,寻找数据运营痛点,纠正偏差,并针对痛点重新梳理解决方案,以满足不同用户的需求。

 

 方案设计

经过以上步骤后,设计一套符合业务需求的标准方案,形成数据运营标准的体系方案,利用大数据技术,实现自动化的数据展现,直击管理“神经”。

 

 系统开发与测试

根据方案设计进行大数据系统开发,测试功能点和数据准确性,解决开发过程中的问题。

 

 数据运营

“一切以数据准确”为核心,驱动业务管理转型,利用大数据应用技术自动分析经营状况,从不同角度发现问题。

 

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 丰富的数据展现

利用大数据应用技术,提供丰富的展现方式,层层剖析并解读经营指标情况。

 

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多维度数据“透析” 拉通业务价值流

 

 绩效管理闭环

计划与预算管理、绩效管理闭环、财务管理报告、业绩评价与激励、经营分析等,这些都是经营分析业务场景,需要强大的数据支撑以及财务分析团队通力协作完成。而大数据平台,可以整合分散在各业务系统的数据,拉通业务链条,管理企业主数据,形成多维度的财务分析管理报告,企业高层可以随时掌控经营指标分析。

 

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 经营分析意义

通过把经营分析的分析视角与财务指标组合在一起,并利用一定的分析方法进行数据分析,形成完整的经营分析体系。作为企业,经营分析的重要意义就是从不同视角分析财务指标,可以更好的复盘过去,为未来做好预测规划。

 

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 经营分析的价值

绩效管理-企业级多维盈利分析价值可体现在三个方面,与战略管理中的战略评价阶段相互应,形成管理的闭环:

 

n  绩效管理闭环

n  经营分析决策

n  战略执行评价

 

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美的经验:大数据赋能重新定义财务“能力图”

 

美的集团财务全面转型,重新架构了管理体系,真正实现“业财融合”。财务职能由“办公室”型财务转变成“业务型和经营管理型财务”,通过深入了解业务,深度分析各业务领域的经营数据,为业务部门提供有力的数据支撑,支持企业经营管理决策,提升经营价值。

 

另外,集团重新设置了财经各模块职能岗位,比如财经管理部的“预算管理专员、成本管理专员、会计管理专员、研发成本管理专员、资金管理专员”等岗位设计,所有财务工作侧重点参与企业经营管理,而不是会计核算,正因这种转型,美的集团财务为公司创造了不可估量的价值。而转型的背后,离不开集团实施的“全面数字化战略”。


    本文作者:美云智数 责任编辑:马亚蒙 本文来源:牛透社
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